Birleşik Krallık Şirketlerinde Önemli Kontrol Sahipleri ile Gerçek Faydalanıcıların Tespiti ve Anlaşılması

Şeffaflık ve Hesap Verebilirlik: Birleşik Krallık Şirket Hukukunun Temel Taşları

Birleşik Krallık’ta modern şirket hukukunun temel taşlarından biri, şeffaflık ve hesap verebilirliktir. Mali suçlarla mücadele ve iyi yönetişimin teşviki doğrultusunda, şirketlerin nihai sahiplerini ve kontrol eden kişileri açıklamaları yasal bir zorunluluktur. Bu süreç, Önemli Kontrol Sahibi Kişilerin (PSC – Person with Significant Control) ve gerçek faydalanıcıların (beneficial owner) tespiti ve kaydı yoluyla yürütülmektedir.

Bu yükümlülükler yalnızca bürokratik formaliteler değildir; şirket şeffaflığını artırmak, kara para aklama ile mücadele (AML) yükümlülüklerine uyum sağlamak ve Birleşik Krallık’ın iş ortamının dürüstlüğünü korumak adına kritik araçlardır.

Kimler Önemli Kontrol Sahibi (PSC) Sayılır?

PSC, bir şirkette kayda değer düzeyde kontrol veya etki sahibi olan gerçek kişidir. 2006 tarihli Companies Act (Şirketler Yasası) ve ilgili rehberlere göre, aşağıdaki koşullardan bir veya birkaçını karşılayan kişiler PSC sayılır:

• Şirkette doğrudan veya dolaylı olarak %25’ten fazla hisseye sahip olmak;

• Oy haklarının %25’inden fazlasına sahip olmak;

• Yönetim kurulunun çoğunluğunu atama veya görevden alma hakkına sahip olmak;

• Sözleşmesel haklar veya gayriresmî güç ilişkileri yoluyla önemli etki veya kontrol uygulamak;

• Yukarıdaki koşulları karşılayan bir trust (vakıf benzeri yapı) veya ortaklık üzerinde önemli kontrol hakkına sahip olmak.

Birleşik Krallık'taki tüm şirketler (halka açık şirketler hariç), PSC kayıtlarını tutmak, Companies House’a bildirmek ve bu bilgileri güncel tutmakla yükümlüdür. Bu kayıtlar kamuya açık olup, şeffaflığı ve kurumsal sorumluluğu destekler.

Gerçek Faydalanıcı (Beneficial Owner) Ne Demektir?

Gerçek faydalanıcı kavramı, PSC kavramından daha geniştir ve özellikle müşteri tanıma (CDD – Customer Due Diligence) süreçlerinde kara para aklama ile mücadele (AML) açısından hayati öneme sahiptir. Gerçek faydalanıcı, bir tüzel kişiliği doğrudan ya da dolaylı olarak kontrol eden veya nihai olarak ondan fayda sağlayan gerçek kişidir.

Örneğin, bir şirket başka bir şirket veya vakıf tarafından sahipleniliyorsa, bu yapının arkasındaki gerçek kişiler faydalanıcı olarak kabul edilir. Bu tespit, hukuk büroları, finansal kurumlar ve emlak şirketleri gibi düzenlemeye tabi sektörlerde iş ilişkisi başlamadan önce yasal bir gerekliliktir.

Neden Önemlidir?

PSC’lerin ve gerçek faydalanıcıların tespiti yalnızca yasal bir kutunun işaretlenmesi değildir.Bu süreç, etik iş uygulamalarını destekler, şirket yapılarının kötüye kullanılmasını engeller ve Birleşik Krallık’ın iş yapma açısından şeffaf ve güvenilir bir ülke olarak konumunu güçlendirir.

Girişimciler, uyum sorumluları ve yöneticiler açısından bu kavramları anlamak, sadece yasal yükümlülükleri yerine getirmek için değil, aynı zamanda müşteriler, iş ortakları ve düzenleyici kurumlarla güven inşa etmek için de kritik öneme sahiptir.Uyumsuzluk durumunda ise cezai yaptırımlar, para cezaları ve itibar kaybı söz konusu olabilir.

Desteğe mi İhtiyacınız Var?

PSC tespiti, şirket kaydınızın tamamlanması ya da uygun müşteri inceleme süreci (CDD) konusunda emin değilseniz, FB Legal Consultancy olarak size özel ve güvenilir hukuki danışmanlık hizmeti sunuyoruz.

📩 Şirketinizin ihtiyaçlarına uygun, açık ve güvenli çözümler için bizimle iletişime geçin.